常德恒企会计教你如何编制银行存款余额调节表

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问：如何编制银行存款余额调节表?

答：下面通过一个实务案例具体告诉大家。

某企业20×9年12月31日银行存款日记账账面余额为40 000元，开户行送到的对账单所列本企业存款余额35 000元，经逐笔核对，发现未达账项如下：

(1)12月5日，企业收到购买单位转账支票一张，计52 000元，已开具送款单送存银行，但银行尚未入账。

(2)12月5日，银行计算企业存款利息50 000元，已记入企业存款户，企业尚未接到通知而未入账。

(3)12月23日，企业为支付职工的差旅费开出现金支票一张，计2 000元，持票人尚未到银行取款。

(4)12月23日，企业经济纠纷案败诉，银行代扣违约罚金5 000元，企业尚未接到通知而未入账。